Elaboración de un modelo de gestión de riesgos de lavado de dinero y activos, para la Iglesia Católica Apostólica y Romana en El Salvador, Arquidiócesis de San Salvador.

Archila Navarro, Héctor José and Hernández Flores, Patricia Maricela and Girón Valdés, Sara Marielos (2016) Elaboración de un modelo de gestión de riesgos de lavado de dinero y activos, para la Iglesia Católica Apostólica y Romana en El Salvador, Arquidiócesis de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

La Iglesia Católica Apostólica y Romana a nivel mundial ha pasado a ser una de las entidades con altos movimientos de transacciones; ha sido mencionada internacionalmente por poseer niveles bajos de control de sus operaciones, es por ello que ha sido involucrada en acontecimientos ilícitos, pero se encuentra en la búsqueda de evitar posibles hechos; el Papa Francisco ha tenido acuerdos para perseguir intensamente esos delitos como lo es el lavado de dinero y de activos. En la última reforma de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos se hace inclusión a las organizaciones no gubernamentales (ONG´s); es por ello que la Iglesia Católica y Romana de El salvador en su sede Arquidiócesis de San Salvador debe cumplir con esta normativa legal y así prevenir posibles actos de lavado de dinero y de activos, viéndose en la obligación de contar con las herramientas necesarias que le permitan intensificar los niveles de control, por lo que surge el presente trabajo de investigación con tema: “Elaboración de un modelo de gestión de riesgos de lavado de dinero y activos, para la Iglesia Católica Apostólica y Romana de El Salvador, Arquidiócesis de San Salvador” La metodología utilizada en la preparación de este documento es el método de estudio hipotético deductivo, el cual permite la formulación de hipótesis; que se confronta con hechos reales. La investigación de campo se realizó utilizando el cuestionario como instrumento de investigación, para obtener información acerca de los conocimientos que tienen los contadores, administradores y encargados de las dependencias y parroquias que componen la Iglesia Católica Apostólica y Romana en El Salvador, Arquidiócesis de San Salvador ubicadas en el departamento de San Salvador con relación a la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, mecanismos de control, encargados de controles, procedimientos y políticas para la prevención de estos posibles eventos; esto sirvió para identificar las áreas críticas a reforzar. En el diagnóstico que se obtuvo, se encontró que la mayoría del personal desconoce la normativa, expresan que no existen mayores controles con respecto a la prevención de los ilícitos, y opinan que no hay encargados de controlar dichos eventos; esto permite dar una propuesta que implique la implementación del modelo de gestión de riesgos de lavado de dinero y activos, así como la asignación del oficial de cumplimiento para que con su apoyo se implemente una propuesta de trabajo que evite la ocurrencia de tipo de eventos en la Iglesia. Se recomienda la implementación de un modelo de gestión basado en riesgos que cubra todas las unidades de la institución, los diferentes tipos de actividades que ellas realizan y así garantizar el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, también está según la Ley; no está obligada a nombrar a un oficial de cumplimiento sino a un encargado; pero por el volumen de operaciones y la necesidad de cuidar su prestigio; se recomienda el nombramiento del oficial de cumplimiento, así como la adopción o implementación de código de ética.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: lavado de dinero ; activos ; iglesia católica
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 08 Feb 2017 20:02
Last Modified: 08 Feb 2017 20:02
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/12658

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