Procedimientos de acreditación para la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en las entidades que realizan actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD).

Avilés Mendoza, Cindy Mariela and Romero Mejía, Mayra Lisseth and Viscarra Mismith, Karla Yamileth (2017) Procedimientos de acreditación para la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en las entidades que realizan actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD). Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

[img]
Preview
Text
PROCEDIMIENTO DE ACREDITACION APNFD GRUPO E -48.pdf
Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial.

Download (4MB) | Preview

Abstract

El lavado de dinero y blanqueamiento de activos, surge cuando los fondos provenientes de actividades delictivas e ilícitas, mediante operaciones de encubrimiento o transferencias buscan una apariencia lícita, este es un problema a nivel mundial y es por ello que tanto los gobiernos como organismos internacionales han buscado prevenirlo y erradicarlo. El Salvador ha realizado muchos esfuerzos por combatir el flagelo del lavado de dinero a través de la Superintendencia del Sistema Financiero (SSF), quien actúa como ente regulador supervisando la implementación y cumplimiento fiel de los controles internos establecidas en la Ley contra el Lavado de Dinero y de Activos y su Reglamento en las instituciones financieras, así mismo, para las no supervisadas por esta, tiene unidades especiales en materia de prevención de lavado a cargo de la Fiscalía General de la República (FGR), a través de la Unidad de Investigación Financiera (UIF). Estas dos dependencias tienen entre sus funciones principales, el supervisar y vigilar que todas las entidades obligadas por la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos y su Reglamento, cumplan con toda la normativa establecida. Los objetivos de la investigación son: desarrollar el proceso de acreditación de la oficialía de cumplimiento para la prevención del lavado de dinero, activos y financiamiento al terrorismo establecido por la Unidad de Investigación Financiera para las entidades que realizan Actividades y profesiones no Financieras Designadas, interpretando los pasos para la acreditación de la oficialía y ejemplificar los procesos de la misma. La investigación se realizó por el método hipotético-deductivo observando la problemática de la carencia de un modelo de acreditación de la oficialía de cumplimiento en las entidades que se dedican a actividades y profesiones no financieras designadas (APNFD), deduciendo las consecuencias de no acreditarse o no hacerlo adecuadamente; haciendo uso de métodos para recolectar información suficiente para luego analizarla y darle solución a la problemática. Para recolectar información sobre la problemática, se usó la técnica de la encuesta, un cuestionario, el cual fue contestado por el gerente general o el contador general del casino o casa de juego. La información procedente de los cuestionarios, se procesaron a través de uno de los elementos del paquete computacional Microsoft Office, Microsoft Excel a través de sus hojas de cálculo y representación gráfica. Los resultados encontrados fueron que la mayor parte de los gerentes y propietarios de casinos y casas de juegos conocen los organismos institucionales encargados de la prevención de lavado de dinero y activo y financiamiento al terrorismo pero no las instituciones internacionales, así también, tienen cierto conocimiento de los procesos de la acreditación de la oficialía de cumplimento, pero no de forma extensiva, es decir no conocen cada uno de los pasos de la misma por lo cual un 63% de la población investigada aún no realiza el proceso de acreditación de la oficialía de cumplimiento por falta de conocimiento de cómo cumplir con este requerimiento, aun así un 100% estuvo de acuerdo en que si el grupo de investigación hace una propuesta del mismo la tomarán en cuenta para su aplicación; los que ya tenían una acreditación están dispuestos a hacerle mejoras de acuerdo a lo propuesto.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: lavado de dinero
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 14 Mar 2017 16:34
Last Modified: 14 Mar 2017 16:34
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/12875

Actions (login required)

View Item View Item

Downloads

Downloads per month over past year

Downloads

Downloads per month over past year