Prevención de lavado de dinero y activos en las empresas del sector maquila dedicadas a la fabricación y comercialización de elásticos en el municipio de San Salvador.

López, José Fermín and Lovo Cornejo, José Alexander and Molina Vaquerano, Melvin Nicolás (2018) Prevención de lavado de dinero y activos en las empresas del sector maquila dedicadas a la fabricación y comercialización de elásticos en el municipio de San Salvador. ["eprint_fieldopt_thesis_type_bachelor" not defined] thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

Las empresas del sector maquilas dedicadas a la producción y comercialización de elásticos son un punto importante para el crecimiento de la economía debido al auge de dichos productos a nivel global y el auge en la exportación que implica la elaboración de estos en los últimos años, pero dicho crecimiento implica también que se vuelva un sector atrayente para las organizaciones criminales dedicadas al lavado de dinero y de activos que se encuentran en el país y que pueden ver en una economía dolarizada un elemento atractivo para desarrollar sus actividades. La Ley contra el lavado de dinero y de activos ha sido aplicada de manera gradual para los diferentes tipos de contribuyentes que existen a nivel nacional, es por ello que la mayoría de empresas no cuentan con los controles, políticas y procedimientos adecuados y se ven como un blanco para los delincuentes que se dedican al lavado de dinero y de activos, pero esto también es una oportunidad para los profesionales de la contaduría pública para aplicar sus conocimientos sobre la materia, y así poder implementar las medidas necesarias para detectar, controlar y no permitir que se utilicen a las empresas del sector maquilas dedicadas a la comercialización de elásticos como un intermediario para el lavado de sus ganancias obtenidas ilícitamente. En el lapso del estudio se identificó que la empresa presentó problemas para el cumplimiento de la ley con respecto a la implementación de controles ya que no cuenta con las herramientas necesarias para su debida aplicación, debido a esto, las entidades se ven en dificultad para identificar las operaciones sospechosas o irregulares y prevenir los delitos que trata la normativa, por lo que se estableció la hipótesis que la implementación de un programa de cumplimiento para la prevención del lavado de dinero y de activos en las empresas del sector maquilas dedicadas a la fabricación y comercialización de elásticos aportará las técnicas y procedimientos necesarios para erradicar el delito de lavado de dinero y de activos. La metodología utilizada en el proceso de investigación fue el método hipotético deductivo, el cual permitió obtener conclusiones particulares a partir de conceptos generales, las unidades de análisis fueron los gerentes generales de las empresas del sector maquila dedicadas a la fabricación y comercialización de elásticos en el municipio de Ilopango. Se estableció también un marco teórico que detalla la situación del sector maquila en El Salvador y el municipio de Ilopango, las generalidades, etapas y modalidades del lavado de dinero junto a sus consecuencias. Además, se presentan las principales definiciones y la legislación y normativa técnica aplicable que sirvió de base para establecer el plan de solución planteado en la propuesta del trabajo.

Item Type: Thesis (["eprint_fieldopt_thesis_type_bachelor" not defined])
Uncontrolled Keywords: sector maquila ; lavado de dinero ; comercialización ; elásticos
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico
Date Deposited: 15 May 2018 17:28
Last Modified: 15 May 2018 17:28
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/16380

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