Sistema de gestión de riesgo enfocado a la prevención de lavado de dinero y activos, en empresas de venta de vehículos usados, ubicadas en el municipio de San Salvador.

Santos Solórzano, Maulio Manfredys and Estrada Hernández, Ángela Zudyin and Sandoval Cerón, Cruz Antonio (2018) Sistema de gestión de riesgo enfocado a la prevención de lavado de dinero y activos, en empresas de venta de vehículos usados, ubicadas en el municipio de San Salvador. ["eprint_fieldopt_thesis_type_bachelor" not defined] thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

El sector de automotores en El Salvador se ha visto involucrado en actividades ilícitas en los últimos años ya que ha sido utilizado para colocar dinero proveniente de diversos delitos como extorciones, secuestros, drogas, etc. y ponen en alto riesgo esta actividad económica.La venta de vehículos usados es un atractivo para organizaciones criminales debido que no cuentan con un sistema que ayude a la identificación y conocimiento de sus clientes así como la conservación de documentos, la elaboración de formularios para las transacciones en efectivos y de reportes de operaciones sospechosas que ayuden a erradicar actos delictivos, cabe mencionar que estas entidades van en crecimiento debido que no representan una complejidad en su desarrollo de constitución, es preocupante que se utilicen estas entidades para el lavado de dinero y de activos, al no poseer con un sistema de gestión de riesgo que permita controles austeros para las actividades ilícitas. Por lo anterior la ley establece que los sujetos obligados deben de implementar y adoptar, normas, políticas, procedimientos y ejecutar programas que permitan prevenir actos ilícitos ya que estos son mecanismos de controles internos para disminuir los riesgos en las empresas en estudio Uno de los principales problemas que presentan estas entidades es la ausencia de debida diligencia en la identificación y conocimiento del cliente que ayude a la empresa, a sus dueños, personal y también al oficial de cumplimiento en prevenir y detectar actividades relacionadas con el delito del lavado de dinero y de activos. Para poder validar este esfuerzo e implementación de un método, se realizó la caracterización del problema de esta empresa donde se analizan las causas y efectos que provoca el riesgo de sus operaciones, seguidamente se presentan las condiciones y formas en que actúan las organizaciones para cometer actividades ilícitas en estas empresas, por medio de las deficiencia se puede resaltar los riesgos que representan derivado de la falta de una estructura de riesgo que permita la detección de actividades ilícitas y que ayude al oficial de cumplimiento al desempeño de sus funciones. En la investigación se describe las características del problema utilizando el método hipotético deductivo, seguidamente se elaboró una hipótesis donde se obtuvieron variables de la investigación, la unidad de análisis fueron las empresas dedicadas a la venta de vehículos usados. y el instrumento que se utilizó para la recopilación de la información fue una guía que contiene preguntas abiertas dirigida al propietario de la empresa para obtener veracidad de la situación de la empresa y con base a esa información se analizó para la obtención de un diagnostico que permitió la elaboración del caso práctico y la respuesta a la hipótesis. El desarrollo de este trabajo de graduación sirva como herramienta de apoyo al Oficial de Cumplimiento debido que esta empresa no cuenta con un sistema de gestión de riesgo, ni un manual que les permita establecer políticas y procedimiento enfocado a debida diligencia en la identificación y conocimiento del cliente es por eso que se determinó cinco fases del sistema de gestión de riesgo que son: conocimiento general de la entidad, factores de riesgo, divulgación de la información, estructura tecnológica, conocimiento del cliente.

Item Type: Thesis (["eprint_fieldopt_thesis_type_bachelor" not defined])
Uncontrolled Keywords: lavado de dinero ; vehículos usados ; gestión de riesgo
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico
Date Deposited: 12 Nov 2018 16:09
Last Modified: 12 Nov 2018 16:09
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/18857

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