Modelo de gestión de riesgos como herramienta en la prevención de lavado de dinero y activos, para las sociedades proveedoras de dinero electrónico en El Salvador

Catota García, Zuleyma Margarita and Córtez Hernández, Wilber Nahun and Escobar Joya, Suleyma Janeth (2017) Modelo de gestión de riesgos como herramienta en la prevención de lavado de dinero y activos, para las sociedades proveedoras de dinero electrónico en El Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

El sistema financiero va cambiando a tal punto que el dinero electrónico se convirtió en una necesidad, no solo para hacer transacciones de una manera más rápida y cómoda sino también para incluir a la población que no tenía acceso a una entidad financiera. Es así como surgen las sociedades proveedoras de dinero electrónico. La tecnología hace que todo se vuelva más fácil, pues solo se necesita de un Smartphone para tener acceso a este servicio, y hoy en día un 80% de la población cuenta con uno de estos teléfonos celulares, pero no todo puede ser tan bueno ya que por su practico acceso, puede ser utilizado para fines ilícitos motivo por el cual la autoridades estatales vieron la necesidad de regularlo y las empresa de mejorar su controles y así salvaguardar su imagen y no verse involucrado en un problema legal. Con la entrada en vigencia de la Ley para facilitar la inclusión financiera se da la paso para que las sociedades antes mencionadas se integren al sistema financiero del país, con lo cual es necesario la implementación de un modelo de gestión de riesgos el cual cumpla con las disposiciones contempladas es los diferentes normas y leyes aplicables al sistema financiero. Para el desarrollo de dicha propuesta se consideró la bibliografía existente en temas relacionados al dinero electrónico y al lavado de dinero y activos y financiamiento al terrorismo, con la finalidad de crear una herramienta que sirva de apoyo a la sociedad proveedora de dinero electrónico. El instrumento utilizado para la recolección de datos fue la guía de entrevista, la cual estuvo dirigida a miembros de la alta gerencia de Mobile Cash, S.A. de C.V. quien es la única empresa dedicada a proveer dinero electrónico en el país. Del análisis efectuado a cada una de las respuestas obtenidas, se procedió a la elaboración de un diagnostico general que establece la necesidad de mejora en el sistema de gestión de riesgos que actualmente es aplicado. En el desarrollo de la propuesta de un modelo de gestión de riesgos para los delitos de lavado de dinero y activos, se establecieron seis diferentes etapas basadas en estándares internacionales como las normas GAFI y normas locales como las emanadas por el BCR para la gestión de riesgos. En la primera etapa se describe un diagnóstico sobre la situación actual de la entidad (ElectroniCash, S.A.), en su contexto interno y externo sobre la exposición a los riesgos de lavado de dinero, determinando el nivel de compromiso de los dueños, alta gerencia y miembros en general. Posteriormente en la segunda etapa se realiza la identificación de los eventos de riesgo para cada factor establecido, determinando posibles causas que los originan. Para la medición y evaluación de los riesgos, etapa tres del modelo, se clasifica cada riesgo por su nivel de probabilidad e impacto, los cuales son trasladados a una matriz de riesgo para analizar que riesgos son considerados como no tolerables para la operatividad del negocio. En la etapa número cuatro se definen los controles necesarios para mitigar cada uno de los riesgos identificados y los procedimientos a aplicar en el proceso de implementación de dichos controles. La etapa cinco comprende el sistema de divulgación y documentación de los elementos del sistema desarrollado. Por último, en la etapa seis se definen las actividades de monitoreo para verificar el fiel cumplimiento de las medidas definidas durante todo el proceso de la gestión de los riesgos. Para finalizar se incluyen las conclusiones del trabajo realizado y las recomendaciones dirigidas a las sociedades proveedoras de dinero electrónico en El Salvador, para el logro de una eficaz gestión en materia de prevención de lavado de dinero y activos.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: dinero electrónico ; lavado de dinero ; activos ; gestión de riesgos
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 19 Oct 2017 20:03
Last Modified: 19 Oct 2017 20:03
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/14891

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