Modelo de gestión de riesgos referente a la elaboración de un plan anual de trabajo para la oficialía de cumplimiento en las Agencias de Viaje del municipio de San Salvador

Chanta García, Erick Humberto and Mejía Álvarez, Francis Antonio and Munguía Rojas, Walter Abel (2017) Modelo de gestión de riesgos referente a la elaboración de un plan anual de trabajo para la oficialía de cumplimiento en las Agencias de Viaje del municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

[img]
Preview
Text
10-8-17 NUEVA ESTRUCTURA TESIS PLAN ANUAL DE TRABAJO V31.pdf
Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial.

Download (10MB) | Preview

Abstract

El instructivo de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos emitida por la “Unidad de investigación Financiera de la Fiscalía General de la Republica”, exige a las entidades inscribirse y cumplir un proceso de acreditación, siendo requisitos contar con: Un plan de capacitación, políticas, procedimientos y controles internos, plan anual de trabajo de la Oficialía de Cumplimiento, entre otros, so pena de la responsabilidades civiles y penales, contempladas en el artículo No.15 de la referida ley. El problema se torna exigente por las sanciones penales y económicas: reclusión carcelaria, decomiso y extradición, adoptadas para cumplir con los requerimientos internacionales en materia de lavado de dinero. El objetivo de investigación que se trazó para realizarla fue: Diseñar un modelo de gestión de riesgos referente a la elaboración de un plan anual de trabajo para la Oficialía de Cumplimiento en las agencias de viaje del municipio de San Salvador, y de forma específica, la preparación del citado modelo que contribuya a cumplir con el requerimiento establecido en el Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera para la Prevención del Lavado de Dinero y Activos; identificar las acciones tomadas por las agencias de viajes en la conformación del referido plan; describir los elementos necesarios para diseñarlo incluyendo parámetros de validez y confiabilidad para aplicarlo al sector y su aceptación por la entidad gubernamental responsable. Para el desarrollo de esta investigación, se contó con suficiente información de carácter legal y técnico, siendo entre ellas: Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos, Reglamento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y Activos, Instructivo de la Unidad de Investigación Financiera para la Prevención del Lavado de Dinero y de Activos, y Estándares internacionales sobre la lucha contra el Lavado de Activos y el Financiamiento del Terrorismo y la Proliferación (Recomendaciones por el Grupo de Acción Financiera Internacional: G.A.F.I.), y demás documentos considerados sustanciales. La utilización de herramientas metodológicas como entrevistas y preparación de cuestionarios permitió el logro de los objetivos trazados en esta investigación, además, se contó con el apoyo institucional de la Universidad de El Salvador, a través de la Escuela de Contaduría Pública. Las indagaciones preliminares han determinado que dichas entidades, no cuentan con un plan anual de trabajo y no se han elaborado investigaciones similares en la Universidad de El Salvador así como en otras instituciones académicas del país. En las conclusiones y recomendaciones, revelamos que las entidades en estudio, muestran interés por contar con una metodología que permita la preparación del plan anual de trabajo y que al implementarla, se estaría protegiendo la reputación de la entidad, disminuyendo la probabilidad de ocurrencia de eventos indeseados, asimismo coadyuvar a un mejor desempeño profesional del Contador Público, diversificando su oferta de servicios, y promoviendo a profesionales de otras disciplinas que requieran conocer el diseño de este documento y que oportunamente la entidad cumpla con uno de los requisitos establecidos por la Unidad de Investigación Financiera.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: gestión de riesgos ; agencias de viajes
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 19 Oct 2017 22:09
Last Modified: 19 Oct 2017 22:09
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/14898

Actions (login required)

View Item View Item