Unidad de cumplimiento en materia de prevención de lavado de dinero y de activos para las empresas editoriales.

Díaz Escobar, Martha Concepción and Romero López, Elsa de Jesús and Sánchez Aguillón, Norma Lisseth (2017) Unidad de cumplimiento en materia de prevención de lavado de dinero y de activos para las empresas editoriales. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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UNIDAD DE CUMPLIMIENTO EN MATERIA DE PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y DE ACTIVOS PARA LAS EMPRESA.pdf
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Abstract

Las editoriales en El Salvador se convirtieron en un negocio de gran rentabilidad, por lo cual se volvió vulnerable para realizar ilícitos de lavado de dinero, por ello a partir del 16 de enero del año 2014, cuando entra en vigencia las reformas a la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, incluye a dichas empresas en la obligación de crear la unidad de cumplimiento como herramienta de prevención de dicho delito. En la presente investigación se proporcionan lineamientos para establecer la unidad de cumplimiento como herramienta de control, que ayude a la prevención del lavado de dinero y de activos para las editoriales, dicha unidad deberá crear el manual de prevención de ese delito, el plan anual de trabajo y de capacitación. El diseño del trabajo de investigación de los procedimientos para establecer la unidad de cumplimiento en+ materia de prevención de lavado de dinero y de activos, se desarrolló tomando el enfoque cuantitativo, utilizando el método hipotético deductivo que permite realizar un estudio de forma general que luego se deriva en elementos específicos, para buscar una solución al problema de las editoriales y prevenir que sean utilizadas para operaciones ilícitas. Además el tipo de investigación que se empleó fue el descriptivo, debido a que dicha estrategia permite analizar y describir el problema de las empresas editoriales, detallando la forma en que se manifiesta y explicando cada uno de los elementos que lo componen. Cabe mencionar que, con base a la información obtenida en los instrumentos de recolección de datos, se investigó que la mayoría de editoriales no tienen establecida la unidad de cumplimiento como herramienta de prevención de lavado de dinero y de activos, por lo cual urge la implementación de dicha unidad. Por todo lo antes expuesto se recomienda a la Junta General de Accionistas de dichas sociedades, consideradas como sujeto obligado, implementen la unidad de cumplimiento para proteger a las editoriales, de la vinculación e introducción de dinero y de activos que pudieren provenir de actividades delictivas en virtud de la relación con sus clientes y proveedores, en el desarrollo de su giro principal que es la edición de libros, revistas y otras publicaciones.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: empresas editoriales ; lavado de dinero ; activos
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 12 Apr 2018 19:18
Last Modified: 12 Apr 2018 19:18
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/16145

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