Modelo de gestión de riesgos con enfoque en la prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en las empresas del sector transporte de carga terrestre del departamento de San Salvador.

Barahona Rivas, Ingrid Astrid and Mártir Aquino, Verónica Guadalupe and Zelaya Alvarado, Emma Lucia (2018) Modelo de gestión de riesgos con enfoque en la prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo en las empresas del sector transporte de carga terrestre del departamento de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

Actualmente en El Salvador existen diversas empresas dedicadas al transporte de mercancía terrestre contribuyendo con el avance económico en el país, llegando a representar hasta el año 2016 el 34.9% del Producto Interno Bruto, con base a la Clasificación Industrial Internacional Uniforme de todas las Actividades Económicas (CIIU 2), que incluye las actividades de transporte terrestre (de carga y de pasajeros), aéreo, servicios conexos y almacenaje publicado por el Banco Central de Reserva de El Salvador. Sin embargo, debido a la naturaleza y al flujo de las operaciones que realizan dichas entidades, existe la probabilidad de que se materialicen diversos riesgos que pueden percutir con el negocio en marcha de estas, entre ellos uno de los principales es el lavado de dinero y de activos y el financiamiento al terrorismo. De acuerdo al Art. 2 de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, las empresas que pertenecen al sector en estudio se convierten en sujetos obligados al cumplimiento de lo establecido en la misma, entre las principales obligaciones es la de gestionar dichos riesgos y el de nombrar un oficial de cumplimiento o designado que se encargue de la implementación de políticas, controles y procedimientos para el combate del mismo. El principal problema que las empresas del sector transporte de carga terrestre enfrentan hoy en día, es la ausencia o inadecuadas medidas de prevención utilizadas para la gestión del riesgo de LD/FT. Por ello, la metodología utilizada en la investigación sirvió para el diseño de un modelo de gestión como herramienta de consulta técnica, para la identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de sus fuentes de riesgo y que contribuya en el desarrollo de programas de cumplimiento y prevención. Para establecer con mayor precisión la propuesta, se realizó una caracterización de la problemática, en donde se describen las principales causas por las cuales las empresas de transporte de carga terrestre no cuentan con un modelo de gestión de riesgo de LD/FT resaltando, además, las consecuencias derivadas de la falta de un sistema de gestión adecuados para la detección de los delitos de LD/FT. La investigación se realizó mediante el método deductivo, en el cual se definen las características del problema y estructurándose una hipótesis; las unidades de análisis fueron los designados encargados de la prevención de LD/FT o gerentes generales de las empresas del sector transporte de carga terrestre ubicadas en el departamento de San Salvador; además, se empleó el uso de herramientas y técnicas para la recolección de información como lo es el cuestionario con la finalidad de evaluar y obtener datos reales que permitieran formular una propuesta de fácil aplicación y adaptada a las necesidades de la naturaleza del negocio. Los resultados obtenidos permitieron determinar las conclusiones siguientes: La mayoría de las empresas del sector transporte de carga terrestre en el departamento de San Salvador no cuentan con un profesional que ejerza la función de “designado encargado de la prevención de LD/FT” y por el momento se le ha atribuido esta responsabilidad al gerente general de la entidad. Además, en su mayoría no cuentan con un modelo de gestión para el riesgo de lavado de dinero y de activos y financiamiento al terrorismo que les permita administrar de manera adecuada los riesgos que pueden presentarse en la entidad. También, es importante establecer dentro de las empresas de sector transporte de carga una cultura organizacional en cuanto a prevención y gestión de riesgos que permita implementar lineamientos adecuados para la identificación y detección de operaciones relacionadas con el lavado de dinero y de activos y financiamiento al terrorismo. Por todo lo antes; expuesto se recomienda que las empresas de transporte de carga terrestre nombren a una persona designada e implementen un sistema de gestión de riesgos a través de la identificación, análisis y tratamiento de sus riesgos para la prevención del lavado de dinero y de activos y financiamiento al terrorismo.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: lavado de dinero ; sector transporte ; gestión de riesgos
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 15 May 2018 15:49
Last Modified: 15 May 2018 15:49
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/16377

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