La oficialía de cumplimiento en la prevención de lavado de dinero y activos en los servicios empresariales a distancia en el municipio de San Salvador.

Campos Pérez, Karen Zuleyma and Cornejo Mancía, Jenniffer Lucero and Orantes Rodas, Elizabeth Yaneth (2018) La oficialía de cumplimiento en la prevención de lavado de dinero y activos en los servicios empresariales a distancia en el municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

El lavado de dinero y de activos consiste en realizar actividades con fondos provenientes de actividades ilícitas como; narcotráfico, trata de personas, malversación de fondos, evasión fiscal entre otras. Este tipo de operaciones son llevadas a cabo por negocios, actividades que a simple vista parecen legales, sin embargo, solo son un disfraz para ocultar el origen ilícito de los recursos. Los servicios empresariales a distancia puede ser un sector vulnerable en materia de lavado de dinero y de activos, ya que, éstas generalmente son constituidas, financiadas y operan con capital extranjero por parte de personas naturales o jurídicas fuera del país que buscan rentabilidad y mano de obra barata y calificada para el desarrollo de sus operaciones. Por lo tanto, estas entidades son propensas al riesgo anterior, ya que, sus controles no son los suficientes para mitigar y reducir la problemática antes descrita. Por lo anterior, la finalidad de esta investigación es presentar lineamientos para la implementación de la oficialía de cumplimiento en la prevención del lavado de dinero y de activos en las entidades dedicadas a la prestación de servicios empresariales a distancia específicamente en el sector BPO, por lo tanto, se identificaron las vulnerabilidades de este sector en materia de lavado de dinero y de activos, posteriormente, se utilizó información teórica y normativa técnica para el desarrollo de la oficialía de cumplimiento, se recopilaron datos relevantes para la elaboración de una propuesta para así obtener de una solución a la problemática antes descrita y por último se diseñaron procedimientos para la creación de la misma. El método utilizado fue el hipotético- deductivo que permitió estudiar aspectos generales que han originado la problemática y formular la hipótesis que guio al resultado de la investigación, deduciendo las consecuencias de no contar con una oficialía de cumplimiento, para ello se utilizó la técnica de recolección de información denominada encuesta la cual se desarrolló por medio del cuestionario. Según los datos obtenidos por parte de los gerentes generales todos manifestaron en cuanto a controles y obligaciones en materia de prevención de lavado de dinero y de activos en que el nombramiento de un oficial le son aplicable al sector, sin embargo solo la mitad cumple con lo anterior, y las que si cuentan con una oficialía no implementan acabildad con los procedimientos requeridos en la Ley, se identificaron vulnerabilidades en la operaciones de las BPO falta de controles de prevención con el fin de disminuir el riesgo de actividades sospechosas, relacionadas a los accionistas empleados y clientes. Por otra parte, el contador ha mostrado poco interés en cuanto a la adquisición de conocimientos y aplicación de procedimientos en materia de prevención de lavado de dinero y de activos. Como último punto, se concluyó que la implementación de una oficialía de cumplimiento en las BPO, es necesaria para la reducción del riesgo del lavado de dinero y de activos en los servicios que realizan con sus clientes en el extranjero ya que desconocen los requisitos para su implementación. Por lo anterior, se recomienda utilizar los lineamientos plasmados en esta investigación las cuales contribuirán a facilitar la comprensión y el desarrollo de lo requerido por la Unidad de Información Financiera.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: lavado de dinero ; servicios empresariales
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 15 May 2018 17:00
Last Modified: 15 May 2018 17:00
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/16379

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