El rol del oficial de cumplimiento para controles del financiamiento al terrorismo hacia los beneficiarios finales en las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador.

Hernández Marroquín, Jaime Ernesto and Ventura Campos, Abraham Moisés and Zelaya Salamanca, Edwin Antonio (2018) El rol del oficial de cumplimiento para controles del financiamiento al terrorismo hacia los beneficiarios finales en las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

En los últimos años en el país los actos delictivos han aumentado considerablemente, siendo la mayoría de estos, cometidos por las denominadas maras o pandillas, grupos delincuenciales o criminales, razón por la cual, la Sala de lo Constitucional de la República de El Salvador, por medio de una sentencia denominó a estos grupos como terroristas por buscar arrogarse el ejercicio de las potestades pertenecientes al ámbito de la soberanía del Estado, atemorizando, poniendo en grave riesgo o afectando sistemática e indiscriminadamente los derechos fundamentales de la población o de parte de ella. A través del desarrollo de esta investigación se han identificado las necesidades de las fundaciones que brindan ayuda a niños y jóvenes de escasos recursos en el municipio de San Salvador, en relación a la implementación de un manual de prevención del financiamiento al terrorismo y el lavado de dinero. Estas organizaciones están más expuestas al no poseer políticas, controles y procedimientos relacionados con la prevención de estos delitos, ya que estas pueden estar ayudando de forma directa o indirecta a niños y jóvenes que pertenecen a las organizaciones que nuestra legislación considera como terrorista; así mismo se debe tener la debida diligencia ampliada con sus donadores para disminuir el riesgo, que estos sean fuentes generadores para el financiamiento del terrorismo a través de sus aportes. Es de vital importancia tener en cuenta, que el financiamiento al terrorismo es aquella acción económica que proporcione ayuda financiera a las actividades que realizan las agrupaciones terroristas y la debida diligencia ampliada es el conjunto de políticas, procedimientos y medidas diferenciadas del control interno razonablemente más rigurosas, profundas, exigentes y exhaustivas que las entidades deben diseñar y aplicar a los clientes clasificados como de alto riesgo. La elaboración de un manual de prevención del financiamiento al terrorismo y lavado de dinero tiene como objetivo principal la identificación y explicación de los principales riesgos de los delitos, así como los controles razonables que permiten mitigar los mismos en una organización sin fines de lucro y servirá como herramienta para estas, en la implementación de políticas, controles y procedimientos para la prevención de los actos delictivos que relaciona a los beneficiarios finales y donantes, haciendo la debida diligencia al momento de aceptarlos o no; así como también se pretende aportar a los profesionales de contaduría pública que ejerzan el rol como oficial de cumplimiento, a los estudiantes, a las instituciones, sectores empresariales, áreas de trabajo, entre otros, que en un momento determinado les podría ser de utilidad en el estudio o desarrollo de la prevención de este delito.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: financiamiento al terrorismo ; lavado de dinero ; debida diligencia
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 11 Oct 2018 21:43
Last Modified: 11 Oct 2018 21:43
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/18640

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