Gestión de riesgos de lavado de dinero y activos en empresas medios de pago a través de tarjetas electrónicas para suministros de combustible en el departamento de San Salvador.

Medrano Artiga, Karina Elizabeth and Reyes Pérez, Reina Guadalupe and Sánchez Flores, Karla Liliana (2017) Gestión de riesgos de lavado de dinero y activos en empresas medios de pago a través de tarjetas electrónicas para suministros de combustible en el departamento de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

En la última década, el surgimiento de los nuevos métodos de pago se ha visto presente para innovar las formas de adquirir productos y servicios de manera diferente a lo tradicional, demostrando que los avances tecnológicos refuerzan los procesos y permiten expandir los servicios notablemente, provocando el aumento tanto en su número de usuarios como en la cantidad de fondos invertidos en este sector. En la diversidad ofrecida se presentan modalidades tales como la emisión de tarjetas electrónicas para el suministro de combustible que se pueden otorgar a empresas o personas naturales que necesitan movilizar empleados o productos, con la opción de eliminar el manejo de dinero en efectivo, distribuyendo las tarjetas para quien se designe y al mismo tiempo poder controlar el consumo de combustible para sus flotas vehiculares. Sin embargo, la accesibilidad que brinda el servicio genera que algún sector quiera adquirirlos para encubrir fondos provenientes de actividades delictivas, los cuales buscan la manera de ingresar al sistema financiero a través de operaciones en empresas que posiblemente no realizan una debida diligencia en el conocimiento de sus clientes, proveedores y accionistas. El Salvador, un país consciente que los fondos provenientes de narcotráfico y otros delitos penales, son resultado de actividades nocivas que corrompen las estructuras de la sociedad, y de tal preocupación, se hace necesario el cumplimiento de la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos, brindando así recursos legales para el castigo penal a los involucrados en estas actividades. En tal sentido se planificó, organizó y realizó la investigación mediante el tipo de estudio hipotético deductivo que permite el estudio de la problemática desde una perspectiva general hasta llegar a aspectos particulares los cuales permiten un mejor análisis, para ser confrontadas con los hechos reales en las empresas medios de pago que emiten tarjetas electrónicas para el suministro de combustible ubicadas en el departamento de San Salvador, mediante técnicas de investigación como lo son las encuestas y entrevistas que fueron realizadas a los gerentes y el personal operativo, comprobando así que no tienen herramientas que les permitan cumplir las exigencias de la ley antes mencionada y evitar o disminuir los riesgos en materia de lavado de dinero y de activos. Por consiguiente el análisis de los resultados permitió establecer los aspectos de cumplimiento legal y concluir que es importante para el tipo de empresas en estudio, adquirir herramientas que permitan mejorar procesos y modificar la estructura organizacional con la creación de una oficialía de cumplimiento lo cual forma parte de los pasos descritos en el instructivo de la ley, por lo tanto se presentó la propuesta para la implementación de un modelo de gestión de riesgos, para prevenir delitos de lavado de dinero y de activos para lo cual es fundamental la asignación de un profesional para nombramiento de propietario y suplente, la adopción de un manual de cumplimiento, plan anual de trabajo y un plan de capacitación, de los cuales se han proporcionado los modelos para crear y utilizar, y que estos cumplan las exigencias de cada elemento.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: tarjetas electrónicas ; gestión de riesgos ; lavado de dinero ; suministro de combustible
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 11 Oct 2018 22:30
Last Modified: 11 Oct 2018 22:30
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/18644

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