Evaluación de riesgos en la prevención del financiamiento al terrorismo en las empresas dedicadas a la compra y venta de computadoras y sus accesorios en el municipio de San Salvador.

Cárcamo Manzanares, Thania Jamilette and Morales Climaco, Lorena Elizabeth and Sigüenza Mendoza, Flor María (2018) Evaluación de riesgos en la prevención del financiamiento al terrorismo en las empresas dedicadas a la compra y venta de computadoras y sus accesorios en el municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

[img]
Preview
Text
TRABAJO DE GRADUACION_EVALUACIÓN DE RIESGOS EN LA PREVENCIÓN DEL FINANCIAMIENTO AL TERRORISMO EN LAS EMPRESAS DEDICADAS A .pdf
Available under License Creative Commons Attribution Non-commercial.

Download (2MB) | Preview

Abstract

El sector de compra y venta de computadoras y accesorios forman parte importante en el desarrollo de la economía del país y debido a la entrada en vigencia de la reforma a la Ley contra el Lavado de Dinero y Activos, estas se convirtieron en sujetos obligados a reportar operaciones sospechosas y a combatir todo delito de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo. En El Salvador, las extorsiones se han visto incrementadas, afectando al comercio nacional, es por ello que estos negocios no están fuera de esta realidad, debido a que uno de los mayores problemas con los que se enfrentan estas Compañías, en la mayoría de casos, es no tener controles de prevención que les ayuden a poder identificar y evitar los riesgos de financiamiento al terrorismo. Por ello, el presente estudio brinda una herramienta de evaluación de riesgos enfocado a la prevención del financiamiento al terrorismo, con el objetivo de identificación, evaluación, tratamiento y monitoreo de factores de riesgos con la finalidad de dar cumplimiento a la Ley. Para la investigación se realizó con el enfoque del método hipotético deductivo, a través de un estudio del tipo descriptivo, empleando el uso de herramientas y técnicas para la recolección de información de campo como lo fue la encuesta por medio de un cuestionario, el cual brindó resultados necesaria para el análisis, evaluación, tratamiento y monitoreo de los riesgos de las empresas de compra y venta de computadoras y accesorios, lo cual contribuyó a determinar las conclusiones. Los resultados obtenidos en la investigación determinaron que la mayoría de la empresas de compra y venta de computadoras y accesorios no cuentan con una evaluación de riesgos y con un oficial de cumplimiento asignado, por ello, es importante que las entidades establezcan una gestión de riesgos de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo que permita orientar esfuerzos y recursos en la implementación de controles para su mitigación, por tal motivo, el profesional de la contaduría pública juega un papel fundamental ya que tiene la capacidad y conocimientos necesarios para poder identificar y ayudar a la empresa a que no incurra en ilícitos. Por lo anterior, esta investigación propone una herramienta que contribuya y beneficie a las empresas en la gestión de riesgos contra el financiamiento al terrorismo incluyendo sus seis etapas como lo son: análisis del entorno, identificación de riesgos, análisis, evaluación, medición y tratamiento del riesgo, comunicación y consulta y finalizando con el monitoreo y revision.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: gestión de riesgo ; financiamiento al terrorismo
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 05 Nov 2018 16:29
Last Modified: 05 Nov 2018 16:29
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/18780

Actions (login required)

View Item View Item