Sistema de gestión de riesgos enfocados en la prevención de lavado de dinero y activos en las empresas del sector panadero en el área metropolitana de San Salvador.

Díaz Castellanos, Diana Beatriz and Rivas, Patricia Carolina and Valle Peralta, Yanira Eneyda (2018) Sistema de gestión de riesgos enfocados en la prevención de lavado de dinero y activos en las empresas del sector panadero en el área metropolitana de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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Abstract

El lavado de dinero es una problemática a nivel mundial que evoluciona de manera constante, el riesgo material que cualquier administración pueda sufrir por no conocer, implementar y actualizar, los controles o políticas que cumplan con las medidas legales que rigen el tema de lavado de dinero y de activos, es latente ya que estos pueden no ser adecuados para minimizar el peligro que sus operaciones se vean afectadas en este delito. Las empresas del sector industrial dedicadas a la panadería, están expuestas a que sus controles sean vulnerados y a su vez partícipes directa o indirectamente en el delito de lavado de dinero. En El Salvador, existe una diversidad de empresas dedicadas al rubro panadero, en su mayoría pequeñas y medianas empresa que por generalidad son administradas de manera empírica por el círculo familiar, lo que las limita en la implementación de controles idóneos que contribuyan a minimizar los riesgos referentes a los delitos de lavado de dinero. El no poseer un sistema de gestión de riesgos hace menos factible a las empresas panaderas a desarrollar una planificación estratégica en su entorno económico, administrativo y recurso humano, por lo que es adecuado que se realice un análisis de los riesgos a los se pueden ver expuestas por no aplicar la debida diligencia dentro de su administración. Un sistema de gestión de riesgos, es un instrumento que contribuirá a reforzar los controles y procedimientos utilizados e identificar indicios de operaciones sospechosas, provenientes de actos ilícitos con el fin de disminuir la ocurrencia de transacciones relacionadas con los delitos de lavado de dinero dentro de la entidad. Por lo que la presente investigación pretende proporcionar el diseño de un sistema de gestión de riesgos enfocado en la prevención de lavado de dinero y de activos para las empresas del sector panadero, para esta propuesta se han definido áreas de riesgos como operaciones en salas de ventas, documentación, registro de clientes, proveedores, recurso humano y zona geográfica; se establecieron etapas prioritarias como identificación, medición, control y monitoreo en las áreas de clientes, proveedores y empleados, entre otras, que contribuirán a establecer controles más eficientes en el normal funcionamiento de la entidad. Para el estudio se utilizó el modelo hipotético deductivo. Con el cual se pretende cumplir con los procedimientos esenciales que implica la investigación, como es identificación del problema, establecer hipótesis que sean capaces de explicar el estudio, comprobar los posibles supuestos sobre las consecuencias de la hipótesis para que puedan ser confrontadas con la experiencia y definiendo como unidades de análisis las empresas panaderas ubicadas en el área de San Salvador, enfocando directamente la investigación en la empresa El Panadero, SA de CV. Además, como instrumento de recopilación de información se realizaron entrevistas dirigidas a las áreas gerenciales y de dirección de la entidad, con el fin de poder obtener una visión más clara de la problemática que permita realizar una propuesta adecuada a las necesidades de la empresa. Con los resultados obtenidos se ha establecido que la empresa en estudio, a la fecha no le ha dado cumplimiento a las exigencias establecidas en la ley, tampoco cuenta con un sistema de gestión de riesgo que ayude a minimizar la ocurrencia de operaciones relacionadas a delitos de lavado de dinero y no se han establecido manuales ni procesos, que contribuyan a la detección de operaciones sospechosas, por lo que con la investigación pretende proporcionar una herramienta sencilla y de fácil aplicación.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: gestión de riesgos ; sector panadero ; lavado de dinero ; activos
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico Rodríguez
Date Deposited: 26 Mar 2019 20:46
Last Modified: 26 Mar 2019 20:46
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/19556

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