Modelo de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo para los centros de servicios automotrices ubicados en el municipio de San Salvador.

Cortéz Vides, Gabriela Aida and Soriano Sánchez, Claudia Cecilia (2018) Modelo de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo para los centros de servicios automotrices ubicados en el municipio de San Salvador. Bachelor thesis, Universidad de El Salvador.

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TESIS FINAL MODELO DE PREVENCION DE LD-FT EQ. L08 310518 A ENTREGAR.pdf
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Abstract

En el presente los delincuentes han demostrado su capacidad en la introducción de diversos canales para lavado de ganancias provenientes de actividades delictivas y el sector de servicios automotrices se vuelve atractivo para organizaciones delictivas debido a la creciente importancia del sector en el ámbito económico. El sector esta obligado a cumplir las disposiciones que establece la Ley contra el lavado de dinero y de activos, asimismo es de gran importancia que este de cumplimiento de manera tal pueda tomar en cuenta en sus actividades económicas para el sano desarrollo de ellas. El propósito de este documento es proponer un modelo de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo que promueva una cultura de evaluación de riesgos que promulguen la mitigación del mismo. Denotar que el poco conocimiento en materia de prevención de LA/FT hacen difícil la detección de actividades de lavado, sumarle que en la gran mayoría las entidades existe el mismo grado de dificultad por la poca importancia. A consecuencia de dicha problemática el profesional de contaduría pública abre puertas a otro campo laboral donde se puede poner en practica los conocimientos adquiridos en ámbito de control interno de manera tal, se puedan implementar o mejorar sistemas de controles con el propósito de prevenir, detectar y mitigar cualquier operación que se considere sospechosa que pueda afectar o tener un impacto en el giro del negocio. Mediante el proceso de investigación se identifico principales problemas relacionados al cumplimiento legal y normativo enfocado a establecer mecanismos de control y prevención y ii detección de cualquier actividad ilícita que pueda ser disfrazada como legitima por lo cual se estableció hipótesis acerca, del diseño de un modelo para la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo al ser ejecutado, este beneficiará en la transparencia y legalidad de las operaciones, detectando y mitigando futuros incumplimientos legales de las disposiciones estipuladas en la Ley Contra el Lavado de Dinero y de Activos dentro del sector de los centros de servicio automotriz. La metodología utilizada es hipotética deductiva, estableciendo hipótesis y como unidad de análisis un centro de servicio automotriz ubicado en el municipio de San Salvador, determinando variables antes descritas y con forme a ello los indicadores que permiten el establecimiento de una relación entre las variables a través de la operacionalización de las mismas. En continuidad se denota el marco teórico relacionado a los aspectos relevantes que contiene la legislación aplicable al sector y marco normativo que proporciono la guía para la realización de la propuesta de solución conforme al diagnostico obtenido a través de entrevistas realizadas a nuestras unidades de análisis: gerencia general, auditor y contador, permitiendo la identificación de puntos de claves en tema de prevención de lavado de dinero. Finalmente se da a conocer la estructura de la solución el cual se divide en cinco partes concernientes a: 1) Estructura organizativa 2) Políticas 3) Procedimientos; 4) Monitoreo y 5) Modelo de prevención de lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.

Item Type: Thesis (Bachelor)
Uncontrolled Keywords: financiamiento al terrorismo ; lavado de dinero ; sector automotriz
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico
Date Deposited: 18 Feb 2021 16:33
Last Modified: 18 Feb 2021 16:33
URI: http://ri.ues.edu.sv/id/eprint/22876

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