Programa de Auditoría Interna para evaluar la gestión de la Oficialía de Cumplimiento, en una Compañía de Seguros, ubicada en la zona metropolitana de San Salvador.

Hernández Díaz, José Manuel and Reyes Lemus, Katherine Adriana and Vásquez Rosales, Jackeline Beatriz (2022) Programa de Auditoría Interna para evaluar la gestión de la Oficialía de Cumplimiento, en una Compañía de Seguros, ubicada en la zona metropolitana de San Salvador. Diploma thesis, Universidad de El Salvador.

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PROGRAMA DE AUDITORÍA INTERNA PARA EVALUAR LA GESTIÓN DE LA OFICIALÍA DE CUMPLIMIENTO, EN UNA COMPAÑÍA DE SEGUROS, UBICADA .pdf
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Abstract

Las empresas aseguradoras forman parte del sistema financiero en El Salvador, estas instituciones son las encargadas de ofrecer diferentes tipos de seguros a las personas y/o empresas que se encuentran expuestas al riesgo latente día con día. Su función está abierta a todo público, cualquier persona puede optar por estos servicios siempre y cuando cumplan con los requisitos necesarios para adquirir un seguro, la cobertura de estas pólizas inicia desde el momento que se llega a un acuerdo y firma con la compañía aseguradora, es por ello que la materialización de un riesgo puede convertirse en la solicitud de un reclamo y posteriormente el pago de una indemnización durante la vigencia de esta. El lavado de dinero y de activos, financiación al terrorismo y financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva son los delitos considerados de alto riesgo para las empresas en general, y más, para el sector financiero, ya que, los delincuentes buscan una forma de introducir el dinero obtenido por estos delitos de forma legal. La propuesta de programa de auditoría interna para evaluar la gestión del Oficial de Cumplimiento de acuerdo con las regulaciones técnicas y legales vigentes aplicada trae consigo beneficios para el área de la compañía, pues son una entidad que está supervisada bajo la Superintendencia del Sistema Financiero misma que regula y supervisa el cumplimiento de aplicación de las normas y leyes que le competen como aseguradora, es por eso que la siguiente propuesta de programa de auditoría tiene un alcance significativo debido a que está elaborado conforme con las reformas del Instructivo UIF y Norma NRP-36 que deroga a la NRP-08, dando así el valor agregado a la gestión de control y evitando la degradación de las medidas tomadas para combatir capitales u operaciones de procedencia ilícita. II Según resultados de entrevista se determinó que la unidad de auditoría interna si cuenta con un programa para evaluar el riesgo de lavado de dinero y de activos, sin embargo, este carece de los requerimientos por la vigencia del nuevo instructivo de la UIF y de la NRP-36 la cual están considerando el delito a la financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva, por lo tanto, dejará devaluado el programa actual de la aseguradora y por tal motivo dicha propuesta de programa de auditoría interna se realiza, para ser considerado como herramienta en el plan anual 2023 de la compañía aseguradora.

Item Type: Thesis (Diploma)
Uncontrolled Keywords: oficialía de cumplimiento ; contabilidad de seguros ; auditoría interna
Subjects: 600 Tecnología (Ciencias aplicadas) > 650 Administración y servicios auxiliares > 657 Contabilidad
Divisions: Facultad de Ciencias Economicas > Licenciatura en Contaduría Pública
Depositing User: Sandra Rico
Date Deposited: 07 Mar 2023 18:45
Last Modified: 08 Mar 2023 21:32
URI: https://ri.ues.edu.sv/id/eprint/30515

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